Вопросы и ответы » Бесплатная юридическая консультация » Налоговое право

» Здравствуйте. Я проводил платное стоматологическое лечение в клиниках расположенных в разных городах. Хочу получить социальный налоговый вычет за период 3 года и в данный момент с ряда клиник у меня получены все документы для вычета налога. А в остальные клиники я пока не знаю когда смогу добраться до них и получить необходимые документы. Могу ли я в данный момент направить в налоговую инспекцию уже полученные документы, а остальные документы если получится отправить в течении года с клиник где проходил лечение (то есть два раза за год направить документы за год)? Или же направлять можно только один раз в год. / Сергей, 26-04-2020
Здравствуйте.
Социальный налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период (абзац 7 пункта 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации; далее – НК РФ).
Исходя из положений статей 219 и 291 НК РФ, Вы можете обращаться за предоставлением социального налогового вычета на медицинские услуги (подпункт 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ) в течение налогового периода (календарного года) необходимое количество раз. При этом вычет предоставляется от суммы фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за один налоговый период. /
» Здравствуйте, скажите пожалуйста, если моя семья признана малообеспеченной и многодетной (шестеро детей), мы проживаем в Новгородском районе Новгородской области, распространяется ли на нас льгота земельного налога? Спасибо. / Рормозер Ксения Николаевна, 26-04-2020
Здравствуйте.
Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) относит земельный налог к числу местных налогов.
Льготы по уплате земельного налога, кроме тех, которые определены в статье 395 НК РФ, устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления муниципальных образованиях.
Каждое муниципальное образование устанавливает свои основания для предоставления льгот по уплате земельного налога.
Например, в Ермолинском сельском поселении решением Совета депутатов Ермолинского сельского поселения от 08.12.2014 № 27 «Об установлении земельного налога» не предусматриваются льготы по уплате земельного налога для малообеспеченных и многодетных семей. Решением Совета депутатов Савинского сельского поселения от 17.11.2014 № 17 «Об утверждении Положения «О земельном налогообложении на территории Савинского сельского поселения» льгота по земельному налогу для малообеспеченных и многодетных семей также не предусмотрена.
Вы не конкретизировали на территории какого поселения Новгородского муниципального района располагается принадлежащий Вам участок. Поэтому предлагаем Вам уточнить запрашиваемую информацию в администрации поселения по месту расположения земельного участка. /
» Добрый день! Я являюсь собственником квартиры и думаю начать сдавать её. Подскажите пожалуйста какие документы я должен предоставить в налоговую инспекцию, чтобы не иметь проблем с законом? Нужно ли мне оформлять для этого ИП или возможно сдавать как физ лицо? Заранее спасибо / Сергей, 03-09-2017
Сергей!
Собственнику квартиры, сдающему ее в аренду (арендодателю) не обязательно регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, но собственники, получающие доход от сдачи квартир, обязаны уплачивать с такого дохода налог — 13% суммы, полученной в год. Каждый год ему требуется подавать декларацию в ФНС в период с 1 января по 30 апреля (все требования и форма декларации есть на сайте УФНС по Новгородской области).
За неуплату предусмотрена ответственность, в том числе уголовная (ст.122 Налогового кодекса РФ – "Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)"; Ст. 171 Уголовного кодекса РФ "Незаконная предпринимательская деятельность"; Ст. 198 Уголовного кодекса РФ "Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица - плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов"). Санкции различны, в основном штрафы, но достаточно внушительные.
Обращаю Ваше внимание на то, что согласно положениям главы 34 Гражданского кодекса РФ договор аренды недвижимого имущества, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. В этом случае, Ваши обязательства перед налоговой будут очевидными.
Однако, согласно сложившейся практике, граждане заключают такие договоры на срок 11 месяцев, или, к примеру, 364 дня. В током случае, договор аренды заключается в простой письменной форме и не подлежит регистрации. Доказать наличие прибыли в данном случае очень сложно, поскольку (особенно если арендатор является знакомым) любой собственник может заявить о том, что в квартире проживает друг, родственник и проч...
/С уважением, Трофимова Марина Сергеевна. /
» Планирую подарить квартиру родному брату. Нужно ли будет платить налог? / Елена, 03-07-2017
Елена!
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ в случае получения физическим лицом в дар какого-либо имущества или денег, за исключением случаев, указанных в Налоговом кодексе РФ, государство рассматривает подаренное имущество или деньги в качестве дохода, который подлежит налогообложению в соответствии с положениями гл. 23 Налогового кодекса РФ («Налог на доходы физических лиц»).
В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). По состоянию на 2017 год налог на дарение квартиры или доли в квартире близкому родственнику отсутствует.
/ С уважением, Трофимова Марина Сергеевна /
» Я пенсионер, у меня есть в собственности есть две квартиры. Могу ли я получить налоговую льготу на обе квартиры? / Евгений Александрович, 07-05-2017
Евгений Александрович!
Пенсионеры отнесены к льготным категориям физических лиц, освобождаемых от уплаты налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ ).
Согласно п. 4 ст. 407 НК РФ указанная льгота распространяется на следующие виды объектов налогообложения:
- квартиры, комнаты;
- жилые дома;
- помещения, используемые в качестве творческих мастерских;
- гаражи, машино-места;
- хозяйственные помещения или сооружения, площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения подсобного, дачного хозяйства и ИЖС.
Льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. Если пенсионер является собственником нескольких объектов одного вида (в Вашем случае квартир), то льгота распространяется только на одну из них.
При этом Вы можете самостоятельно выбрать тот объект (квартиру), в отношении которой будет применяться данная льгота. Для оформления налоговой льготы в срок до 1 ноября текущего года необходимо предоставить в налоговый орган заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на налоговую льготу (пенсионное удостоверение), а также уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого предоставляется налоговая льгота, если Вы являетесь собственником нескольких объектов недвижимости одного вида.
/С уважением, Трофимова Марина Сергеевна. /
» Добрый день. Я хочу подарить университету проектор стоимостью 40 т.р. Как документально оформить подарок? / Константин, 23-04-2017
Константин!
Студенты центра правовой помощи не консультируют граждан по вопросам взаимодействия с университетом.
По указанному вопросу Вы можете обратиться в юридическое управление НовГУ по тел. т. 62 67 52 или лично в ауд. 2404 (Санкт-Петербургская, 41).
Начальник управления - Шульцев Владимир Александрович (http://www.novsu.ru/dept/1323/).
/ С уважением, Трофимова Марина Сергеевна. /
» Если я буду учится на очно-заочном и работаю официально будут ли мне возвращать подоходный налог и какие документы мне нужно для этого предоставить? / Александра, 27-08-2016
Согласно пункту 1 подпункту 2 статьи 219 Налогового Кодекса РФ форма обучения (очная, очно-заочная (вечерняя), заочная) не влияет на возможность получения вычета, если вычет получает сам обучающийся, а не его родители. Если вы оплачиваете свое обучение сами, и при этом работали и платили налоги, то налоговый вычет Вам будет полагаться. Учебное заведение должно иметь соответствующую лицензию или другой документ, подтверждающий статус учебного заведения.
Налоговый вычет на собственное обучение предоставляется налогоплательщику в размере фактически произведенных расходов.
Но Налоговый кодекс устанавливает следующее ограничение - максимальный размер всех предоставляемых налогоплательщику социальных налоговых вычетов (за исключением социальных налоговых вычетов по расходам на обучение детей и расходам на дорогостоящее лечение) в совокупности не может превышать 120 000 рублей в налоговом периоде. При этом в случае наличия у физического лица в одном налоговом периоде расходов, в связи с которыми у него возникает право на получение нескольких социальных налоговых вычетов (на собственное обучение, лечение и т.п.), данное физическое лицо самостоятельно выбирает какие виды расходов и в каких пропорциях (суммах) учитываются в пределах вышеуказанной максимальной величины социального налогового вычета. Таким образом, сумма налогового вычета налогоплательщика на свое обучение может значительно варьироваться (в том числе в зависимости от получения иных социальных вычетов), однако его размер не может превышать 120 000 рублей. /
» Если я сейчас не заплачу за февраль за учёбу, а когда приеду в феврале, могу заплатить? / Андрей, 31-01-2014
Ваш вопрос не является правовым, обратитесь в Управление бухгалтерского учета, каб. 2205. /
» Добрый день, уважаемые специалисты! Допустим, есть некоторая гипотетическая организация, которая оплачивает труд своих работников путём вручения наличных денежных средств в конвертах с фамилиями. Является ли такая деятельность законной, и если нет, кому следует постучать? Заранее спасибо! / Николай, 04-04-2013
Установление законности тех или иных действий - прерогатива государственных органов, например, Прокуратуры или Суда.
С дискуссией на тему зарплат "в конвертах" Вы можете ознакомиться на страницах СМИ.
Если же Вы располагаете сведениями о возможном нарушении закона, то обращайтесь в Государственную инспекцию труда, Прокуратуру или в Федеральную налоговую службу. /
» Здравствуйте.У меня вот такой вопрос:дочка поступила в институт,я оплачиваю её обучение,она не работает,учится на платной основе.Могу ли я оформить налоговый вычет?Заранее спасибо. / Дорогина Елена Валерьевна, 16-02-2013
Да,но необходимо соблюдение нескольких условий: (ст. 219 Налогового кодекса РФ)
1. Дочка учится на очной форме обучения и не достигла 24 лет
2. У учебного заведения есть лицензия
3. Не будут возвращены налоги, если учеба оплачена из средств материнского капитала, выигрыша, дивидендов от вложенного капитала или если деньги являются каким-либо призом
Налоговый вычет дает возвратить до 13 % уплаченных средств. Максимальный размер вычета - 50 000 руб.


Какие документы необходимы для оформления вычета:
Письменное заявление о намерении получить налоговый вычет за обучение студента (в произвольной форме). Документ нужно подать по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за полный календарный год.
Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц за прошедший год. Бланк можно получить в налоговой инспекции по месту жительства или распечатать с сайта УФНС.
Копию договора с учебным заведением. В договоре должны быть прописаны сведения о размере и форме оплаты. Если размер платежей менялся, к договору прилагаются документы, подтверждающие это.
Справку из учебного заведения о том, что студент проходил обучение в соответствующий налоговый период на очной форме обучения.
Копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения.
Копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. В них должны быть указаны персональные данные того, на кого оформляется налоговый вычет.
Копию свидетельства о рождении студента. /
Подсказка

Подсказка

Вопросы руководству могут задавать только зарегистрированные пользователи портала.

Если Вы увидите ошибку, пожалуйста, сообщите нам по адресу Mariya.Zhuravleva@novsu.ru


Powered by CNCat 4.3